原標(biāo)題：私人賬戶(hù)收款，不用繳稅！開(kāi)心嗎？

私人賬戶(hù)收款，不用繳稅！開(kāi)心嗎？當(dāng)然開(kāi)心！甚至有老板表示，這種方法安全有效，不用怕！

但事實(shí)真的如此嗎？

01、稅局突襲！徹查這家企業(yè)10年的私戶(hù)收款記錄

近日，廈門(mén)市稅務(wù)局第二稽查局稽查了一起利用個(gè)人銀行卡來(lái)隱匿收入的企業(yè)。

事情大致經(jīng)過(guò)：

1.2020年5月，廈門(mén)市稅務(wù)局收到實(shí)名舉報(bào)信件，稅局初步檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)長(zhǎng)虧不倒，不符合常理。

2.稅局約談舉報(bào)人舉報(bào)人提供3大箱資料：

包括廈門(mén)J公司近10年間的倉(cāng)庫(kù)出倉(cāng)單存根聯(lián)143本、倉(cāng)庫(kù)賬簿7本、對(duì)賬單3本，訂購(gòu)單（合同）1本、收款收據(jù)以及倉(cāng)庫(kù)出倉(cāng)單財(cái)務(wù)聯(lián)101本等材料。

并稱(chēng)廈門(mén)J公司設(shè)有內(nèi)外兩套賬，內(nèi)賬記錄雖不規(guī)范，但相關(guān)的貨物出倉(cāng)、收款等憑證都有留存。

3.稅務(wù)局調(diào)取公司10年賬簿，并依法調(diào)取法人、出納等人的個(gè)人銀行賬戶(hù)流水明細(xì)。

稅務(wù)局經(jīng)與第三方技術(shù)部門(mén)合作，利用數(shù)據(jù)處理軟件，對(duì)憑證資料信息與銀行賬戶(hù)流水?dāng)?shù)據(jù)實(shí)施了相似性比對(duì)和批量處理。經(jīng)過(guò)分析和對(duì)比，大部分相關(guān)賬戶(hù)的流水信息中都找到了對(duì)應(yīng)的收款“印跡”。

經(jīng)核查，廈門(mén)J公司10年間通過(guò)員工私人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售款項(xiàng)，共計(jì)隱瞞銷(xiāo)售收入5290.07萬(wàn)元。處罰：補(bǔ)繳稅費(fèi)1198.27萬(wàn)元、加收滯納金和罰款905.32萬(wàn)元。

看到了嗎？私人賬戶(hù)避稅擱以前的確是一種很好的方法。但2021年情況有變。不僅嚴(yán)查私戶(hù)避稅，還會(huì)清查多年之前的私人賬戶(hù)收款記錄（不僅僅是五年，可能是十年，更有可能是無(wú)限期）。

也就是說(shuō)之前利用私人賬戶(hù)避稅成功的企業(yè)，也會(huì)被查！

02、國(guó)家發(fā)布四大政策，監(jiān)管私戶(hù)交易2022年私戶(hù)避稅將大禍臨頭

2021年4月，稅務(wù)局公布了2021年稅務(wù)稽查動(dòng)向。其中著重點(diǎn)明了：重點(diǎn)查處虛開(kāi)（及接受虛開(kāi)）發(fā)票、隱瞞收入、虛列成本、利用“稅收洼地”和關(guān)聯(lián)交易惡意稅收籌劃以及利用新型經(jīng)營(yíng)模式逃避稅等涉稅違法行為。

并且在2021年，上海市人民政府更是發(fā)布了對(duì)高收入高凈值人員的稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管。

以“信用＋風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)，針對(duì)上述重點(diǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化稅收大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)提高“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查比例。堅(jiān)持“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不進(jìn)戶(hù)”，防止任意執(zhí)法，未發(fā)現(xiàn)明顯稅收違法疑點(diǎn)和線索的，一般不確定為檢查對(duì)象，著力引導(dǎo)納稅遵從。

其實(shí)早在2019年，中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部委就啟動(dòng)了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。

該系統(tǒng)幾乎已經(jīng)覆蓋了所有銀行，并依托系統(tǒng)加大了在企業(yè)和個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)、信用信息共享等方面的合作。

一、企業(yè)基本戶(hù)只能開(kāi)一個(gè)，大額、可疑交易直接被監(jiān)控

企業(yè)基本戶(hù)只能開(kāi)一個(gè)，嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，亂開(kāi)賬戶(hù)，出租、出借、出售賬戶(hù)行為，并建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶(hù)違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制，讓匿名賬戶(hù)和假名賬戶(hù)將無(wú)容身之地！

大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)告中國(guó)人民銀行總行。然后銀行、稅務(wù)就開(kāi)始聯(lián)動(dòng)審查。

那么達(dá)到多少錢(qián)才算大額資金呢？根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布實(shí)施的《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》：

二、微信、支付寶記錄也將成為監(jiān)察對(duì)象

根據(jù)中國(guó)人民銀行在2018年發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！

值得注意的是，2021年2月24日，四川省稅務(wù)局就已經(jīng)與銀保監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局簽訂了數(shù)據(jù)共享交換協(xié)議。7月9日，四川省稅務(wù)局與中國(guó)人民銀行成都分行在成都舉行數(shù)據(jù)交換合作備忘錄簽署儀式。

現(xiàn)在隨著銀行、稅務(wù)、大數(shù)據(jù)的無(wú)縫對(duì)接。屆時(shí)，只要稅務(wù)局想查，10年內(nèi)的所有交易記錄也將無(wú)所遁形！即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現(xiàn)！2022年私戶(hù)收款的避稅方式，真的不再安全了。

03、2022年重點(diǎn)稽查這七大方面！

那么對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，稅局又會(huì)準(zhǔn)點(diǎn)關(guān)照哪些方面呢？

一、企業(yè)收入

有些企業(yè)利用私戶(hù)、微信、支付寶等收取貨款來(lái)隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開(kāi)發(fā)票，給客戶(hù)多開(kāi)發(fā)票等等。

而現(xiàn)在，稅局不僅僅通過(guò)你申報(bào)的數(shù)據(jù)，來(lái)核實(shí)是否異常，還會(huì)通過(guò)企業(yè)銀行賬戶(hù)、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶(hù)、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤(rùn)情況等來(lái)稽查比對(duì)。

二、企業(yè)成本費(fèi)用

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本長(zhǎng)期大于收入，比如公司沒(méi)有車(chē)，但是卻存在大量的加油費(fèi)，差旅費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等異常；買(mǎi)發(fā)票、多結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后沖紅或是補(bǔ)發(fā)票等。

三、企業(yè)利潤(rùn)

利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額與企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)總額有出入；企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；同行業(yè)利潤(rùn)偏低等。

四、企業(yè)庫(kù)存

大數(shù)據(jù)+監(jiān)管，必然會(huì)令企業(yè)庫(kù)存會(huì)進(jìn)一步的透明化，企業(yè)進(jìn)多少貨，出多少貨，還剩多少貨，稅局可能比企業(yè)還清楚！

如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存賬實(shí)不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時(shí)查找原因，一定要做好存貨管理，統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷(xiāo)存，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，做好賬實(shí)差異分析表，盡量避免庫(kù)存賬實(shí)不一致。

五、納稅的稅額

增值稅長(zhǎng)期大于企業(yè)所得稅收入，稅負(fù)率異常，如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動(dòng)超過(guò)20%，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；企業(yè)大部分員工長(zhǎng)期在個(gè)稅起征點(diǎn)以下；員工個(gè)稅申報(bào)表中的工資與企業(yè)申報(bào)的工資不一致；實(shí)收資本增加，印花稅未繳納等。

六、企業(yè)的銀行賬戶(hù)

“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實(shí)施信息共享及核查通道。稅務(wù)局、銀行等機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)通過(guò)系統(tǒng)核實(shí)企業(yè)納稅信息及納稅人營(yíng)業(yè)狀態(tài)等情況。

七、企業(yè)的社保情況

試用期不入社保；代別人掛靠社保；未足額或未繳納社保；員工自愿放棄社保，就沒(méi)有給；不簽合同就不繳社保；檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。

除此之外，發(fā)票虛開(kāi)、虛報(bào)費(fèi)用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計(jì)扣除、不符合條件高新認(rèn)定等等風(fēng)險(xiǎn)也很大！企業(yè)必須要提前知曉各種風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小，做好事情控制！返回搜狐，查看更多

責(zé)任編輯：